اعتبار اسنادی یا ال سی چیست ؟
در دنیای امروزی انسان ها در معاملاتی که با یکدیگر انجام می دهندد برای اطمینان بخشیدن به معامله نیاز به تضمین است به همین دلیل مواردی وجود داشته که افراد می تواند برای تضمین قرار داد ارائه دهند یکی از این موارد اعتبار اسنادی یا ال سی است , اعتبار اسنادی نامه تعهدی از بانک است که به خریدار و فروشنده داده می شود و تعهد می شود که مقدار پرداختی خریدار به فروشنده به موقع و با مبلغ صحیح به دست وی برسد .
- اعتبار اسنادی یا ال سی چیست ؟
- انواع اعتبار اسنادی
- نحوه گشایش اعتبار اسنادی
- مزایا و معایب اعتبار اسنادی
- عوامل مؤثر در هزینه های اعتبارات ال سی
اعتبار اسنادی یا ال سی چیست ؟
از جمله مباحث در حوزه تجارت بین الملل پرداخت پول از سوی خریدار به فروشنده است زیرا ممکن است به علت قوانین خاصی که کشورها دارند و یا دوری مسافت آنها , در رابطه با پرداخت پول مشکلاتی ایجاد شود, جامعه تجارت بین الملل تلاش کرده تا با وضع قوانینی ریسک ناشی از معاملات تجاری را کم کند که این اتفاق اعتبار اسنادی است ؛ اعتبار اسنادی یا ال سی ( Letter Of Credit ) تعهدی از بانک بوده که به خریدار و فروشنده داده می شود و تعهد می شود که میزان پرداختی خریدار به فروشنده به موقع و با مبلغ صحیح به فروشنده برسد .
انواع اعتبار اسنادی
اعتبار اسنادی وارداتی و صادراتی :
به اعتباری که خریدار برای واردات به کشور خودش ایجاد می کند اعتبار وارداتی و برای طرف کشور فروشنده کالا یا خدمت این اعتبار اسنادی اعتبار صادراتی قلمداد می شود .
اعتبار اسنادی قابل برگشت :
در این نوع خریدار یا بانک گشایش کننده اعتبار می توانند بدون اطلاع ذینفع هر نوع تغییر یا اصلاحی در شرایط اعتبار ایجاد کنند این نوع استفاده جندانی نمی شود.
اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت :
در این نوع , هر نوع تغییر درشرایط اعتبار از طرف خریدار یا بانک گشاینده با موافقت فروشنده صورت میگیرد این نوع استفاده بیشتری نسبت به مورد قبلی دارد .
اعتبار اسنادی تأیید شده :
در این نوع خریدار ملزم می شود تا اعتبار صادره از بانک خود را به تأیید بانک دیگر مورد تأیید فروشنده برساند .
اعتبار اسنادی تأیید نشده :
بر خلاف مورد اعتبار اسنادی تأیید شده گشایش این اعتبار بدون نیاز به تأیید بانک دیگری است.
اعتبار اسنادی قابل انتقال :
در این نوع اعتبار فروشنده حق دارد همه یا قسمتی از اعتبار گشایش شده را به شخص یا اشخاص دیگر انتقال دهد یعنی نوعی امتیاز برای فروشنده محسوب می شود .
اعتبار اسنادی غیر قابل انتقال :
در اعتبار غیر انتقال ذینفع حق انتقال و واگذاری اعتبار به شخص دیگری را ندارد .
اعتبار اسنادی نسیه یا مدت دار :
در این نوع پرداخت وجه بلافاصله پس از ارائه اسناد از طرف ذینفع انجام نمی شود و وجه پس از مدت تعیین شده انجام خواهد شد در این نوع فروشنده به خریار فرصت می دهد تا بعد از فروش کالای خریداری شده بهای
آن را پرداخت کند
اعتبار اسنادی دیداری:
در این اعتبار نامه بانک ابلاغ کننده پس از رویت اسناد حمل و نقل ارائه شده از سوی فروشنده و در صورت رعایت شدن تمام شرایط اعتبار بلافاصله وجه نقد آن پرداخت می کند .
اعتبار اسنادی اتکایی :
این نوع ضمانتی است که توسط بانک شما و نه شما به فروشنده ارئه می شودو مبلغ تحت ال سی طبق شرایط و ضوابط ذکر شده به اعتبار اسنادی منتقل می شود .
اعتبار اسنادی ماده قرمز :
با استفاده از اعتبار اسنادی ماده قرمز می توان قبل از ارسال کالای خریداری شده دریافت پیش پرداخت کرد .
اعتبار اسنادی گردان :
در این نوع پس از استفاده ذینفع از اعتبار مانند مبلغ تا سطح اعتبار اولیه افزایش می یابد یعنی بدون نیاز به افتتاح یا اصلاح اعتبار جدید اعتبار کنونی خود به خود تجدید می شود .
نحوه گشایش اعتبار اسنادی
نحوه گشایش اعتبار اسنادی یا ال سی بدین شکل است که در ابتدا در بانک عامل اعتبار اسنادی گشایش می شود , خریدار و فروشنده برای گشایش اعتبار توافق می کنند و فروشنده اسناد مرتبط به معامله را در اختیار بانک گشاینده اعتبار قرار داده و سپس درخواست خود را برای گشایش اعتبار به بانک عامل اعلام می کند ؛ خریدار هم اسناد مرتبط با کالاهای درخواستی مد نظر را در اختیار بانک عامل قرار داده تا به تولید و بسته بندی کالای درخواستی اقدام کند و اطمینان یابد که کالای درخواستی خریدار دارد این اطمینان را به بانک گشاینده با ازائه اسناد خریدار به وی می دهد , پس از تهیه یا تولید کالای درخواستی کالا توسط بانک گشاینده اعتبار به خریدار تحویل داده شده و مبلغ از طریق بانک گشاینده به فرد فروشنده پرداخت می شود در انتها نیز خریدار کالای سفارش داده شده را از گمرک کشور خود دریافت کرده وپس از امضاء اسناد دریافت کالا آن را در اختیار فرد رابط قرار می دهد .
مزایا و معایب اعتبار اسنادی
- اطمینان فروشنده از دریافت وجه پس از گرفتن کالا
- امکان بررسی تاریخ و اسناد حمل و نقل با مفاد توافق نامه اولیه
- امکان کسب تسهیلات بیشتر برای فروشنده
در مقابل مزایا گشایش این اعتبار بدون ریسک و خطر نیست , خریدار باید برای گشایش اسناد اعتباری هزینه هایی را پرداخت کند این امکان وجود دارد که فروشنده با جعل اسناد بتواند وجه را دریافت نموده اما کالا را ارسال نکند و نکته دیگر ممکن است ارسال کالای نامرغوب توسط فروشنده صورت گیرد نیز ممکن است کالا در هنگام ارسال آسیب ببیند و یا دزدیده شود .
عوامل مؤثر در هزینه های اعتبارات ال سی
- هزینه گشایش اعتبار در بانک گشاینده
- هزینه ای بانکی در ظهر نویسی اسناد
- کارمزد ثبت سفارش
- حق بیمه باری با توجه به ارزش کالا
- هزینه های بازرسی
- هزینه های گمرکی
